社保缴费：个人扣多少，单位交多少
社保的钱 = 缴费基数 × 比例。基数是你的上年度月平均工资再套一个区间：低于当地全口径社平 60% 的按下限算，高于 300% 的部分不计入。个人扣的只有养老、医保、失业和公积金；工伤、生育全由单位出。本页把这几笔拆开算清，并算清「按最低基数缴」十年后会差多少。
本页算中国大陆城镇职工的五险一金：基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险和住房公积金。不包含城乡居民社保，也不含企业年金、补充医疗这类单位自选项目。灵活就业人员单独一段，因为他们只缴养老和医保、且全由自己出。
费率不是全国一个数。国家层面的文件只规定「谁缴、按什么基数缴」（社会保险法第十条至第五十三条），具体比例由各省市公布：养老保险单位比例已统一降到 16%，个人 8%；医保、失业、工伤各地的数字各不相同。所以本页把比例全部做成参数——默认值只是常见值，实际以你所在地人社局、医保局公布的口径为准。这不是法律意见，也不是社保核定结论。
最该盯的是三件事：一是基数（单位有没有按你的真实工资申报）；二是工伤、生育有没有出现在你的工资条扣款里（这两项法律上职工不缴）；三是公积金比例（单位那份也进你的账户，5% 和 12% 差一倍）。
公式先摆出来
| 项目 | 输入 / 口径 | 说明 |
|---|---|---|
| 本人上年度月平均工资 | 数字（元） | 工资条 12 个月应发数合计 ÷ 12；新入职按约定工资 |
| 当地全口径城镇单位就业人员月平均工资 | 数字（元） | 当地人社局每年公布；2020 年后改用「全口径」，不等于老的「在岗职工平均工资」 |
| 个人养老比例 | 数字（%） | 全国统一 8% |
| 个人医保比例 | 数字（%） | 各地不同，常见 2%（不含大额医疗、补充医疗） |
| 个人失业比例 | 数字（%） | 各地不同，常见 0.2%–0.5% |
| 公积金缴存比例 | 数字（%） | 5%–12%，单位与个人同比例；低于 5% 不合法 |
| 单位养老比例 | 数字（%） | 2019 年 5 月起可降至 16%，全部进统筹基金 |
| 单位医保比例 | 数字（%） | 各地不同，常见 6%–10%；生育保险多数地区已并入医保 |
| 单位失业比例 | 数字（%） | 各地不同，常见 0.5% |
| 工伤比例 | 数字（%） | 按行业差别费率，由经办机构确定，常见 0.2%–1.9%，全部由单位缴 |
| 缴费基数 | 本人上年度月平均工资，低于当地社平×60% 按 60%，高于社平×300% 的部分不计 | |
| 个人合计 | 基数 ×（养老 + 医保 + 失业 + 公积金）% | |
| 单位合计 | 基数 ×（养老 + 医保 + 失业 + 工伤 + 公积金）% | |
| 单位每月总成本 | 工资 + 单位合计 | |
| 公积金月进账 | 基数 × 公积金比例 × 2（个人和单位各缴一份，都归个人） | |
| 养老个人账户月计入 | 基数 × 8%，全部来自个人缴费 |
交互式计算器在开发中，本页先把字段、公式和算例给全；每个算例的算式都可以直接用计算器核对。
口径：每一句的依据
基数是「上年度月平均工资」套区间，不是你这个月谈的工资
缴费基数先看本人上一年度月平均工资（新入职按约定工资），再套当地公布的区间：以本省全口径城镇单位就业人员平均工资为准，低于 60% 的按下限、超过 300% 的部分不计入。
这里的「全口径」是把城镇非私营单位和私营单位平均工资加权算出来的数——它比老口径「在岗职工平均工资」低，所以 2020 年前后同样的工资，基数会变。算之前先确认当地最新公布的是哪一年的全口径数。
个人养老 8% 全部进个人账户，单位那 16% 不进
养老保险分两个口袋：单位按本单位职工工资总额的比例缴的那部分进统筹基金，职工按本人工资的比例缴的进个人账户。
自 2006 年 1 月 1 日起，个人账户规模统一为本人缴费工资的 8%，全部由个人缴费形成，单位缴费不再划入个人账户。所以「单位给我交的养老」在账面上看不到，它进的是统筹池子。
单位养老比例已降到 16%
自 2019 年 5 月 1 日起，各省养老保险单位缴费比例高于 16% 的可降至 16%；目前低于 16% 的要研究过渡办法。也就是说，现在的单位养老比例上限是 16%，不是早年的 20%。
个人 8% 不变。所以「单位替我缴的养老是我工资的 16%」这句话只对养老保险这一项成立，不含医保、失业、工伤、生育和公积金。
医保是单位与个人共同缴，比例各地不同
职工基本医疗保险由用人单位和职工按国家规定共同缴纳，不是单位全包。
具体比例由各统筹地区公布，个人部分常见在 2% 左右（大额医疗、补充医疗另计），单位部分常见 6%–10%。所以本页把医保比例做成参数：算自己那笔钱时，去当地医保局公告里抄准确数字，别用别人的城市。
工伤全部由单位缴，工资条上不该出现这一项扣款
职工应当参加工伤保险，由用人单位缴纳工伤保险费，职工不缴纳工伤保险费。费率按行业差别费率确定，由社会保险经办机构核定。
所以如果工资条上出现「工伤」个人扣款，那是错的；反过来，如果单位既没给你缴工伤、又在你受伤后不认，社会保险法第四十一条规定由单位按工伤保险待遇项目和标准支付。
失业是共同缴，生育是单位缴
失业保险：由用人单位和职工按照国家规定共同缴纳，所以工资条上会有失业扣款，金额通常是基数的 0.2%–0.5%。
生育保险：由用人单位按照国家规定缴纳，职工不缴纳。生育保险基金已并入职工基本医疗保险基金、统一征缴，个人不缴纳生育保险费；合并后单位费率按两项比例之和确定，所以工资条上通常看不到单独的生育扣款——看不到是对的（国办发〔2019〕10 号第二条）。
公积金：下限 5%，单位与个人同比例，两份都归你
缴存比例均不得低于职工上一年度月平均工资的 5%，不得高于国家规定的最高比例（多地执行 12%），具体比例由住房公积金管理委员会拟订、报省级政府批准。
月缴存额 = 本人上一年度月平均工资 × 缴存比例，单位和职工各算一份；而职工个人缴存的和单位为职工缴存的，都属于职工个人所有。这就是为什么公积金比例从 5% 提到 12%，你的账户每月多进的不止一倍：个人多扣的和你多拿的，一起进你的账户。
灵活就业：20% 全自己出，其中 8% 进个人账户，基数可自选 60%–300%
无雇工的个体工商户、未在用人单位参保的非全日制从业人员和其他灵活就业人员，可以参加基本养老保险，由个人缴费。缴费比例为 20%，其中 8% 记入个人账户——也就是说，同样按 4800 元基数，单位职工个人只掏 384 元、单位再掏 768 元，灵活就业要自己掏 960 元。
基数不再是「统一按当地平均工资」：可以在本省全口径社平工资的 60% 至 300% 之间自选。选低档当期省钱但个人账户薄、缴费指数低；选高档当期贵但养老金和账户都厚。这笔账没有标准答案，取决于你离 15 年门槛还差几年。
15 年是门槛：断缴不清零，但会把凑满年限的时间拖长
达到法定退休年龄时累计缴费满十五年的，按月领取基本养老金；不足十五年的，可以缴至满十五年，也可以转入城乡居民养老保险。
「累计」意味着断缴不清零，之前缴的年限还在。但断缴期间不累计年限、个人账户不进钱，而且很多城市把「连续缴纳」与购房、落户、子女入学资格挂钩——那是地方政策，跟能不能领养老金是两件事，别混在一起看。
单位不缴或少缴：30 日内登记、责令补缴、每日万分之五滞纳金、可划拨
用人单位应当自用工之日起三十日内为职工办理社会保险登记；未办理的，由经办机构核定应缴数额。所谓「试用期不缴社保、转正再补」，在法律上没有依据。
未按时足额缴纳的，征收机构责令限期缴纳或补足，并自欠缴之日起按日加收万分之五的滞纳金；逾期仍不缴的，可查询存款账户、申请划拨，甚至申请法院扣押、查封、拍卖财产抵缴；情节严重的还要处欠缴数额一倍以上三倍以下罚款。
个人账户的钱取不出来，但有记账利率、可以继承
个人账户不得提前支取，记账利率不得低于银行定期存款利率，免征利息税；个人死亡的，个人账户余额可以继承。
所以「缴社保不如自己存」这个对比要算上记账利率和单位替缴的部分，不能只比当期到手。
算例：把公式套进去
月薪 6000、当地社平 8000：基数就是 6000
- 社平 8000 元的 60% = 4800、300% = 24000。6000 元落在区间里，基数就是 6000 元。
- 个人合计 = 6000 ×（8% + 2% + 0.5% + 7%）= 6000 × 17.5% = 1050.00 元；单位合计 = 6000 ×（16% + 8% + 0.5% + 0.2% + 7%）= 6000 × 31.7% = 1902.00 元，单位每月总成本 7902.00 元。
- 进你账户的：公积金 6000 × 7% × 2 = 840.00 元（个人 420 + 单位 420）；养老个人账户 6000 × 8% = 480.00 元。
月薪 3000 低于下限：基数按 4800 算，比工资还高
- 3000 元低于社平 8000 × 60% = 4800 元，基数只能按 4800 元申报。这就是「工资 3000、社保按 4800 扣」的由来，不是单位算错。
- 个人合计 4800 × 17.5% = 840.00 元，占工资 28%；单位合计 4800 × 31.7% = 1521.60 元。工资越低，社保占工资的比例越高。
- 进你账户的：公积金 672.00 元、养老个人账户 384.00 元。
月薪 40000 超过上限：只有 24000 计入，超出部分不缴
- 社平 8000 × 300% = 24000 元是上限。40000 元里只有 24000 元进基数，剩下 16000 元既不缴社保也不缴公积金。
- 个人合计 24000 × 17.5% = 4200.00 元，单位合计 24000 × 31.7% = 7608.00 元；单位总成本 47608.00 元。
- 高薪这头的实际影响是养老金替代率下降：缴的钱按 24000 封顶，但退休前工资是 40000，替代率天然吃亏——这也是为什么高收入要靠企业年金、个人养老金补，而不是指望社保。
公积金 5%：个人扣 1550，单位出 2970
- 基数 10000 元，公积金按下限 5%：个人合计 = 10000 ×（8% + 2% + 0.5% + 5%）= 1550.00 元。
- 单位合计 = 10000 ×（16% + 8% + 0.5% + 0.2% + 5%）= 2970.00 元；公积金月进账 1000.00 元（个人 500 + 单位 500）。
- 同样 10000 元工资，5% 和 12% 的差别全部落在你的公积金账户上——下一个算例对照。
公积金 12%：个人扣 2250，单位出 3670，账户月进 2400
- 公积金提到 12%：个人合计 = 10000 ×（8% + 2% + 0.5% + 12%）= 2250.00 元，比 5% 时多扣 700 元。
- 单位合计 = 10000 ×（16% + 8% + 0.5% + 0.2% + 12%）= 3670.00 元，比 5% 时多出 700 元。
- 公积金月进账 2400.00 元，比 5% 时的 1000 元多 1400 元：你多扣 700，单位多出 700，两份都进你的账户。所以只要不急着用当期现金，高比例通常更划算。
灵活就业选最低基数 4800：全自付 960 元
- 社平 8000 的 60% = 4800 元，这是灵活就业能选的最低价。
- 缴费比例 20% 全由自己承担 = 4800 × 20% = 960.00 元/月，其中 384.00 元（8%）进个人账户，576.00 元进统筹。
- 对照上一个算例：单位职工按 4800 基数时个人只掏 840 元（含公积金），但养老那一项自己只出 384 元、单位另出 768 元。灵活就业没有单位那一半，所以同样基数要多掏钱。
灵活就业选最高基数 24000：全自付 4800 元
- 300% 上限 24000 元，缴费 24000 × 20% = 4800.00 元/月，其中 1920.00 元进个人账户。
- 从 4800 和 24000 两头看：现金压力差 5 倍，个人账户进账也差 5 倍。选哪一头看两件事——离 15 年门槛还差几年、以及当期现金流能不能撑住。
- 灵活就业只缴养老（和医保，另按当地办法），没有工伤、失业、生育，也没有公积金；这几项的风险要自己另外安排。
按最低基数缴 15 年，个人账户少一半
- 工资 9600 元，如实申报：基数 9600 元，个人合计 9600 × 17.5% = 1680.00 元，养老个人账户每月 768.00 元。
- 若单位按下限 4800 元申报：养老个人账户每月只有 384.00 元，你每月少进 384 元，而单位每月少缴 9600 × 16% − 4800 × 16% = 768 元。
- 按 15 年（180 个月）粗算，个人账户累计：按下限 69120.00 元，如实申报 138240.00 元，差 69120.00 元（未计记账利息）。基础养老金那边还要再按缴费指数打折，实际差距比这个数更大。
材料清单
- 工资条上的「社保缴费基数」是不是你的上年度月平均工资（或在 60%–300% 区间内） 三、调整社保缴费基数政策（第一段）
- 低于下限按下限、高于上限按上限，中间就该等于你的月均工资；对不上先问 HR 要申报口径
- 养老个人扣款 = 基数 × 8% 六、改革基本养老金计发办法（个人账户部分）
- 这一项全国统一，最容易对账
- 医保个人扣款 = 基数 × 当地个人比例（常见 2%） 第二十三条
- 比例去当地医保局公告抄，别照搬别的城市
- 失业个人扣款很小但应该有；工伤、生育不该有个人扣款 第三十三条
- 看到「工伤」「生育」被扣个人钱，直接问财务依据
- 公积金：个人与单位同比例、都不低于 5%，账户每月进两份 2026 年修订 第十六条
- 查公积金 App 的月缴存额，应等于基数 × 比例 × 2
- 单位有没有按月把缴纳明细告知你 第六十条
- 法律要求按月告知本人；没告知可以书面要一次
- 入职 30 日内有没有办社保登记 第五十八条
- 「转正才缴」不合法；当月社保记录在社保 App 上就能查
办理路径
- 先查自己的缴费记录：国家社会保险公共服务平台、当地人社 App 或支付宝/微信城市服务里查「参保缴费明细」，看基数与每月各险种金额 第六十条
- 把基数对上当地公布的全口径社平：当地人社局每年公布上年度全口径城镇单位就业人员平均工资，用它乘 60% 和 300% 得到区间，再对照你的申报基数 三、调整社保缴费基数政策（第一段）
- 发现按最低基数申报（而你工资明显更高）：先书面（邮件或企业微信留痕）要求单位按实际工资申报并补缴；同时保存工资流水、劳动合同、工资条 第六十三条
- 单位不补：向社保费征收机构或劳动保障监察投诉；欠缴部分按日万分之五计滞纳金，由单位承担 第八十六条
- 公积金另走一条线：公积金不归社保经办机构管：向当地住房公积金管理中心投诉，单位应按时足额缴存、不得少缴 2026 年修订 第二十条
边界与常见错法
- 比例不是全国统一数。养老单位 16%、个人 8% 是全国口径，医保、失业、工伤各地不同；本页默认值只是常见值，实算请换成当地公布的数字。
- 公积金不属于社保。它由住房公积金管理中心管，投诉、提取、贷款的流程都跟社保分开；本页把它放在一起只是因为你工资条上一起被扣。
- 年终奖、加班费算不算基数，各地口径不同。多数地区按上年度月平均工资核定，会把奖金摊进去；也有地方按当月工资申报。这块不要自己推算，直接问经办机构。
- 「按最低基数缴」是少缴，不是省钱。单位少缴部分要补，还要按日万分之五计滞纳金；职工这边亏的是个人账户和缴费指数，短期看不出来，退休时一起算账。
- 灵活就业只缴养老和医保。没有工伤、失业、生育、公积金；自由职业者要自己安排意外和医疗保障。
- 本页是算术工具，不是核定结论。实际应缴数额以社保经办机构核定为准；涉及争议请咨询当地人社部门或专业律师。
常见问题
- 为什么我的社保按 4800 扣，可我工资只有 3000？
- 因为 4800 是当地缴费基数下限（全口径社平 × 60%）。低于下限的工资按下限申报，所以扣款基数会比工资高，这不是单位算错。反过来工资很高时，超过 300% 的部分不计入基数。
- 试用期不缴社保、转正再补，可以吗？
- 不可以。用人单位应当自用工之日起三十日内为职工办理社会保险登记；未办理的由经办机构核定应缴数额。补缴时滞纳金按日万分之五由单位承担。
- 工资条上有「工伤」「生育」的个人扣款，对吗？
- 不对。工伤保险、生育保险都由用人单位缴纳，职工不缴。看到这两项个人扣款，让财务给出依据；这两项本来就不该从你工资里扣。
- 公积金比例 5% 和 12%，哪个对我更好？
- 多数情况下 12% 更好：个人多扣的部分和单位多缴的部分都进你的账户，等于强制储蓄加单位补贴。只有当期现金流紧张、或短期内要用钱（且不能用公积金贷/提）时，5% 才更合适。
- 断缴几个月，之前缴的年限会清零吗？
- 不会。养老保险按「累计缴费年限」，断缴不清零；但断缴期间不累计年限、个人账户不进钱。要注意的是购房、落户、子女入学等资格常要求「连续缴纳」，那属于地方政策，另算。
- 灵活就业按 20% 缴，是不是很不划算？
- 比单位职工贵（没有单位那 16% 的补贴），但 8% 依然进个人账户、会算记账利率，且缴满 15 年能按月领养老金。选 60% 还是 300% 基数取决于离门槛的年限和现金流，没有统一答案。
- 单位按最低基数给我缴，我该怎么做？
- 先留痕要求按实际工资申报补缴（邮件、企业微信都算），同时保存工资流水和工资条；单位不补就向社保费征收机构或劳动保障监察投诉。补缴的滞纳金由单位承担，个人账户少进的钱也能补回来。
依据出处
- 中华人民共和国社会保险法 第十条已核原文 原文
职工应当参加基本养老保险，由用人单位和职工共同缴纳；无雇工的个体工商户、未在用人单位参保的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员可以参加基本养老保险，由个人缴费。 - 中华人民共和国社会保险法 第十二条已核原文 原文
基本养老保险：用人单位按本单位职工工资总额的比例缴费，记入统筹基金；职工按本人工资的比例缴费，记入个人账户。 - 中华人民共和国社会保险法 第十四条已核原文 原文
个人账户不得提前支取，记账利率不低于银行定期存款利率，免征利息税；个人死亡的，个人账户余额可以继承。 - 中华人民共和国社会保险法 第十六条已核原文 原文
参加基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费满十五年的，按月领取基本养老金；不足十五年的可以缴至满十五年或转入城乡居民养老保险。 - 中华人民共和国社会保险法 第二十三条已核原文 原文
职工应当参加职工基本医疗保险，由用人单位和职工按照国家规定共同缴纳基本医疗保险费。 - 中华人民共和国社会保险法 第三十三条已核原文 原文
职工应当参加工伤保险，由用人单位缴纳工伤保险费，职工不缴纳工伤保险费。 - 中华人民共和国社会保险法 第三十五条已核原文 原文
用人单位应当按照本单位职工工资总额，根据社会保险经办机构确定的费率缴纳工伤保险费。 - 中华人民共和国社会保险法 第四十四条已核原文 原文
职工应当参加失业保险，由用人单位和职工按照国家规定共同缴纳失业保险费。 - 中华人民共和国社会保险法 第五十三条已核原文 原文
职工应当参加生育保险，由用人单位按照国家规定缴纳生育保险费，职工不缴纳生育保险费。 - 中华人民共和国社会保险法 第五十八条已核原文 原文
用人单位应当自用工之日起三十日内为职工申请办理社会保险登记；未办理登记的，由经办机构核定应缴数额。 - 中华人民共和国社会保险法 第六十条已核原文 原文
用人单位应当自行申报、按时足额缴纳社会保险费，非因不可抗力等法定事由不得缓缴、减免；职工应当缴纳的社会保险费由用人单位代扣代缴，用人单位应当按月将缴纳社会保险费的明细情况告知本人。 - 中华人民共和国社会保险法 第六十三条已核原文 原文
未按时足额缴纳的，由征收机构责令限期缴纳或补足；逾期仍不缴的，可查询存款账户、申请划拨，未足额缴纳且未担保的可申请法院扣押、查封、拍卖财产抵缴。 - 中华人民共和国社会保险法 第八十六条已核原文 原文
未按时足额缴纳的，责令限期缴纳或补足，并自欠缴之日起按日加收万分之五的滞纳金；逾期仍不缴的，处欠缴数额一倍以上三倍以下罚款。 - 国务院办公厅关于全面推进生育保险和职工基本医疗保险合并实施的意见 第二条（二）统一基金征缴和管理已核原文 原文
生育保险基金并入职工基本医疗保险基金统一征缴；单位费率按两项比例之和确定；个人不缴纳生育保险费。 - 降低社会保险费率综合方案（国办发〔2019〕13号） 一、降低养老保险单位缴费比例已核原文 原文
自 2019 年 5 月 1 日起，养老保险单位缴费比例高于 16% 的省可降至 16%；目前低于 16% 的研究过渡办法。 - 降低社会保险费率综合方案（国办发〔2019〕13号） 三、调整社保缴费基数政策（第一段）已核原文 原文
各省以「全口径城镇单位就业人员平均工资」（非私营与私营加权）核定社保个人缴费基数上下限。 - 降低社会保险费率综合方案（国办发〔2019〕13号） 三、调整社保缴费基数政策（第二段）已核原文 原文
个体工商户和灵活就业人员参加企业职工基本养老保险，可以在本省全口径城镇单位就业人员平均工资的 60% 至 300% 之间选择缴费基数。 - 国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定（国发〔2005〕38号） 三、扩大基本养老保险覆盖范围已核原文 原文
城镇个体工商户和灵活就业人员参加基本养老保险，缴费比例为 20%，其中 8% 记入个人账户。 - 国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定（国发〔2005〕38号） 六、改革基本养老金计发办法（个人账户部分）已核原文 原文
自 2006 年 1 月 1 日起，个人账户规模统一为本人缴费工资的 8%，全部由个人缴费形成，单位缴费不再划入个人账户。 - 国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定（国发〔2005〕38号） 六、改革基本养老金计发办法（基础养老金部分）已核原文 原文
基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满 1 年发给 1%；缴费年限累计满 15 年的人员退休后按月发给基本养老金。 - 住房公积金管理条例 2026 年修订 第三条已核原文 原文
职工个人缴存的和单位为职工缴存的住房公积金，都属于职工个人所有。 - 住房公积金管理条例 2026 年修订 第十六条已核原文 原文
职工月缴存额＝本人上一年度月平均工资×职工缴存比例；单位月缴存额＝本人上一年度月平均工资×单位缴存比例。 - 住房公积金管理条例 2026 年修订 第十八条已核原文 原文
职工和单位住房公积金的缴存比例均不得低于职工上一年度月平均工资的 5%，不得高于国家规定的最高缴存比例；具体缴存比例由住房公积金管理委员会拟订，经本级人民政府审核后报省级人民政府批准。 - 住房公积金管理条例 2026 年修订 第十九条已核原文 原文
个人缴存部分由单位每月从工资中代扣代缴；单位应于发薪之日起 5 日内将单位缴存的和代缴的部分汇缴到专户。 - 住房公积金管理条例 2026 年修订 第二十条已核原文 原文
单位应当按时、足额缴存住房公积金，不得逾期缴存或者少缴；确有困难经批准可降低比例或缓缴。
免责声明
本页只做算术与条文整理，不构成法律意见或社保核定结论；实际应缴数额、基数口径、各地费率以社会保险经办机构、医保局、住房公积金管理中心公布的现行规定为准。
页面引用的条文均取自官方原文：社会保险法取中国人大网全文，国办发〔2019〕13 号与国发〔2005〕38 号取中国政府网国务院政策文件库，住房公积金管理条例取国令第 844 号修订后公布文本。条文之外的比例参数，默认值只是常见口径，需按当地公布值替换。
页面算例为演示用，均为算术推算，不含滞纳金、记账利息、地方性附加险（大额医疗、补充医疗、企业年金）等因素。